通過引入內(nèi)部評級成果,清楚地界定一個(gè)產(chǎn)品、一個(gè)客戶或一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本或收益在什么情況下是可接收的,在哪些情況下又是不能接收的,有助于風(fēng)險(xiǎn)不同的客戶在監(jiān)管當(dāng)局容許浮動(dòng)的范疇內(nèi)給出不同的報(bào)價(jià),進(jìn)步競爭優(yōu)勢(310368,基金吧),建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的運(yùn)行機(jī)制。

吳敬璉:若不控貨幣發(fā)行 房價(jià)必漲 國民日報(bào):100元錢存9年剩60余元中國從越南采購60萬噸大米補(bǔ)不足 17位房產(chǎn)富豪財(cái)富比拼 誰是王者中石油消息報(bào)道慎用詞曝光(圖)[微博]與美國競爭 中國敗在這塊

　　近年來,基于內(nèi)部評級法的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具不斷創(chuàng)新,并逐步付諸銀行的具體實(shí)踐,不僅大大豐富和量化了銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的內(nèi)涵,而且通過風(fēng)險(xiǎn)政策支撐風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)和履行,以及充分補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)機(jī)制,有效推動(dòng)了銀行風(fēng)險(xiǎn)收益平衡,增進(jìn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)收益最大化的實(shí)現(xiàn)。因此,內(nèi)部評級法對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐具有極為重要的影響。

　　新資本協(xié)議帶來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大變更

　　實(shí)行新資本協(xié)議是領(lǐng)導(dǎo)銀行改良風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉動(dòng)。2004年6月26日,新資本協(xié)議推出,立即得到全球銀行業(yè)的積極響應(yīng),香港地區(qū)已于2007年1月1日開端實(shí)行新資本協(xié)議,歐洲、美國、澳大利亞和新加坡于2008年1月1日開端實(shí)行新資本協(xié)議。我國2007年初發(fā)布《中國銀行(601988,股吧)業(yè)實(shí)行新資本協(xié)議的領(lǐng)導(dǎo)看法》,明白了實(shí)行新資本協(xié)議的基礎(chǔ)方向和時(shí)間表。實(shí)行新資本協(xié)議,從情勢上講是一種合規(guī)請求,但本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重大變更,是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理史上具有里程碑意義的飛躍。

　　新資本協(xié)議供給了多種資本充分率的盤算方法,尤其是以內(nèi)部評級法為代表的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的計(jì)量技巧,集中反應(yīng)了定量計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的最新理論成果,使商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理第一次從定性分析的經(jīng)驗(yàn)斷定轉(zhuǎn)變到了以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技巧支撐的科學(xué)決策,對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐帶來了深遠(yuǎn)影響。

　　中國《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級系統(tǒng)監(jiān)管指引》和《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》中規(guī)定,商業(yè)銀行實(shí)行初級內(nèi)部評級法,相干風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值應(yīng)在核心利用范疇施展重要作用。所謂“核心利用”重要是指,債務(wù)人或債項(xiàng)的評級成果應(yīng)是授信審批的重要根據(jù),商業(yè)銀行的授信政策應(yīng)明白規(guī)定債務(wù)人或債項(xiàng)的評級成果是授信決策的重要條件之一;針對不同評級的債務(wù)人或債項(xiàng)采用不同監(jiān)控手段和頻率;根據(jù)債務(wù)人或債項(xiàng)的評級成果,設(shè)置單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額;根據(jù)債務(wù)人和債項(xiàng)的評級以及行業(yè)、區(qū)域等組合層面評級成果,制定差別化的信貸政策;信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)至少按季向董事會(huì)、高級管理層和其他相干部門或人員報(bào)告?zhèn)鶆?wù)人和債項(xiàng)評級總體情況和變更;內(nèi)部報(bào)告制度應(yīng)明白規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、頻率和對象。

　　此外,監(jiān)管部門還請求銀行在核心利用基礎(chǔ)上,拓展內(nèi)部評級計(jì)量參數(shù)利用范疇,在高級利用范疇有所體現(xiàn)。高級利用范疇包含內(nèi)部評級成果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值,作為商業(yè)銀行構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型的重要基礎(chǔ)和輸入?yún)��?shù)的重要起源;斷定風(fēng)險(xiǎn)偏好和制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的決策基礎(chǔ);貸款喪失籌備計(jì)提的重要根據(jù);貸款及投資定價(jià)的重要基礎(chǔ);盤算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑后資本收益率的重要根據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部評級的成果明白納入績效考核政策,內(nèi)部評級系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開發(fā)和應(yīng)用應(yīng)有助于銀行加強(qiáng)相干信息系統(tǒng)建設(shè)、配置充分的風(fēng)險(xiǎn)管理資源以及審慎風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成。

　　內(nèi)部模型法使銀行全面提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理程度

　　銀行的經(jīng)營過程必須在斷定的風(fēng)險(xiǎn)偏好領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行,這個(gè)過程既是風(fēng)險(xiǎn)管理的過程,也是風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)明的過程。

　　從戰(zhàn)略角度看,實(shí)行新資本協(xié)議有助于進(jìn)步銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程度,能夠促使銀行繚繞發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益,尤其是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技巧的進(jìn)步,實(shí)現(xiàn)了對風(fēng)險(xiǎn)偏好的定量表達(dá),為風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定供給了具體而正確的根據(jù)。從經(jīng)營角度看,由于實(shí)行新資本協(xié)議帶來的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技巧的提升,將有力推動(dòng)銀行通過產(chǎn)品創(chuàng)新、流程改良、客戶選擇優(yōu)化、產(chǎn)品定價(jià)精致化、績效評價(jià)調(diào)劑等方法,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的最佳平衡,進(jìn)而形成銀行的核心競爭力。

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